浅谈企业资金管理
企业管理管的主要是企业人、财、物三方面，其他管理都是这三个方面的派生管理，其中对物资资源管理往往是从价值形态进行考虑的，因此，实质上企业管理主要是对两方面的管理，则人的管理和资金的管理。现就自己多年企业财务工作经历，谈一下自己对企业资金管理的一些认识。
说到企业的资金管理主要是指企业资金配置、使用效率、安全监管三个方面管理。
一、企业资金配置的管理
企业资金是企业最重要的资源之一，谈到资源我们自然想到的资源安全性、可用性、效率性，如何对资源进行合理配置，是发挥资源效率的关键性所在，资金资源也不例外。企业资金配置管理应当回答三个方面问题，企业资金资源现占用哪几个方面？企业现有的资金资源配置是否合理？如何进一步优化资金配置等。
待续…………
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资金管理也不难，经不起系统化的研究：
第一方面：企业资金管理创新的理念与框架/
1、现金为王与资金管理的目标/
2、经济活动的传统分类与资金管理框架/
3、经济活动的重新分类与资金管理新框架/
4、营运资金的重新界定与分类/
5、营运资金绩效评价体系创新/
6、营运资金与财务风险评估/
7、业务流程和商业模式创新与资金管理创新/
8、管理体制创新与资金管理创新/
9、混合所有制与资金管理创新/
第二方面：企业现金流管理与控制实务/
1、资金集中管理的主要实现形式/
/ 资金集中监控系统/
/ 共用银行集中账户/
/ 内部银行/
/ 结算中心/
/ 财务中心/
/ 财务中心+结算中心/
2、流动性管理/
/ 流动性管理的内涵/
/ 现金管理/
/ 存货管理/
/ 应收与应付款管理/
/ 营运资本投融资策略/
3、资金分析与规划/
/ 分析方法/
/ 资金预算/
第三方面：新形势下企业融资实务/
1、企业融资所处当前的经济环境分析/
2、本轮经济下行给企业融资带来的危机与启示/
3、当前企业发展机遇与融资路径选择/
4、非常规企业融资渠道（投资标准、交易结构及案例分析）/
5、上市公司的融资实务及案例分析/
6、非上市公司的融资实务及案例分析/
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接续：
1．企业资金资源不可能是将一把钱存在银行，也不可能是把一堆钱睡在企业保险箱中，它一定是分散占用在企业房产、设备、原料、成品、应收账款等各个方面。因此，要管好企业资金，首先就要知道企业资金被那些方面所占用的，各占用了多少。说到资金占用在哪几个方面，有一点财会知识的人都能立即回答流动资金和固定资金各占用多少，企业的会计报表中已分项列明！是的，只要企业会计信息不是虚假，很容易回答这个问题。如果我们过份地相信会计报表，就很难管好企业资金了，报表中的数据由于其采用的会计假计、记账原则、主管人员风险偏好、经理人员的切身利益等原因，往往只是一个假象，可能含有不少水份，很难真实反映企业资金的实际占用，如固定资产占用可能存在闲置资产、低效资产和无效资产；应收账款存在呆坏账；仓库中可能存在未处理的物品等等，我们应透过现象看本质，了解其真实情况才有可能管理好企业资金资源，要先剔除这些影响再分析各项目占用资金，还源其本色，才能为改善其配置，为提高资金运用效率提供科学决策依据。
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2．要回答企业资金配置合不合理，难度就大了，因为资金占用合理标准是什么？可能没有人能说得清楚。既然企业那部分资产应占多少资金，各项资产间的比例应为多少没有标准，如何来界定出他是否合理呢？没有标准，只能用笨办法，就是比较，运用效率进行比较，与企业历史数据、同类企业数据进行比较，资金运用效率提高了，资金配置就趋于合理了，资金运用效率降低了，可能配置出问题，合理配置企业资金资源，就是在不断的调整资金资源配置中，不断提高企业资金运用效率，资金运用效率越来越好，资源配置也自然趋于合理了。
3．企业的资金资源总是有限的，只有合理的配置资源，才能有效地利用资源，企业资金管理首先应优化配置。虽然我们说企业资金合理与否没有统一的标准，这并不意味企业不应或无法优化资金配置。企业资金配置是否合理、是否需要完善，要分析和评价，只有在分析和评价的基础上才可能进行改善资源配置，企业资金配置应抓住关键环节，着力解决资源不匹配问题，应与企业目标、企业增值链、企业薄弱环节等结合起来，以资金运用效益、效率为导向，要发挥企业整体优势，将有限资金用在有利于提高企业经济效益上，加强预算管理、资金流动性管理和资金投资方向管理等。
总之企业资金配置管理很难有一个统一标准，企业只有在分析与对比的基础上，不断进行修正，以提高资金使用效率为目标，修正各项资金占用比例。